湖南爾康制藥股份有限公司關于對前期會計差錯更正的公告

  發布時間:2017-11-28 15:08:23 點擊數:
導讀:證券代碼:300267證券簡稱:爾康制藥公告編號:2017-108本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,對公告的虛假記載、誤導性稱述或者重大遺漏負連帶責任。湖南爾康制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)

證券代碼: 300267 證券簡稱:爾康制藥 公告編號: 2017-108


 

   本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,對公告的虛假記載、誤導性稱述或者重大遺漏負連帶責任 


     湖南爾康制藥股份有限公司(以下簡稱公司 召開的第三屆董事會第九次(臨時) 會議審議通過了《關于對前期會計差錯更正的議案》,同意根據 《企業會計準則第 28 會計政策、會計估計變更和差錯更正》及中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 19 財務信息的更正及相關披露》相關規定和要求,對公司前期會計差錯進行更正并追溯調整相關財務數據, 目前,相關更正和調整事項暫未經審計,公司現將本次會計差錯更正具體事項公告如下:
一、
2016 年度會計差錯更正原因
1 2016 年度,公司從子公司內部采購備貨未實現銷售部分在合并報表時中
    未進行合并抵消會計處理, 應調減營業收入
229,315,853.50 元,調減營業成本20,334,723.32 元,調減利潤 208,981,130.18 元。
2、公司負責國際銷售部門未及時將銷售退回及其后續處理的期后事項告知
   公司總部,導致財務部未按企業會計準則中對于銷售退貨的原則進行處理,
2016年度財務報表應調減營業收入 25,759,338.34 元,調減營業成本2,486,019.72 元,調減應收賬款原值 12,236,868.00 元, 調減應收賬款壞賬準備 1,223,686.80 元, 調減利潤 22,049,631.82 元,調增應付賬款 11,036,450.62 元。
二、 前期會計差錯更正對財務報表項目的影響
   爾康制藥針對上述重要會計差錯按追溯重述法進行了調整,財務報表追溯調
整前后對照如下:
1、合并資產負債表項目
                                                   單位:元

項目

20161231

追溯調整前

追溯調整金額

追溯調整后

應收賬款

238,657,039.45

-11,013,181.20

227,643,858.25

存貨

991,470,398.52

-208,981,130.18

782,489,268.34

應付賬款

189,351,915.03

11,036,450.62

200,388,365.65

未分配利潤

2,013,419,713.00

-231,030,762.00

1,782,388,951.00

流動資產

2,487,805,589.71

-219,994,311.38

2,267,811,278.33

負債合計

408,938,403.00

11,036,450.62

419,974,853.62

歸屬于母公
司所有者權
益合計

5,182,607,008.43

-231,030,762.00

4,951,576,246.43

資產總額

5,653,240,595.76

-219,994,311.38

5,433,246,284.38


2、合并利潤表項目
                                                     單位:元

項目

2016年度

追溯調整前

追溯調整金額

追溯調整后

營業收入

2,960,896,815.03

-255,075,191.84

2,705,821,623.19

營業成本

1,550,759,401.00

- 22,820,743.04

1,527,938,657.96

資產減值損失

59,943,743.45

-1,223,686.80

58,720,056.65

營業利潤

1,056,013,453.10

-231,030,762.00

824,982,691.10

利潤總額

1,093,411,180.41

-231,030,762.00

862,380,418.41

凈利潤

1,012,734,750.85

-231,030,762.00

781,703,988.85

每股收益

0.50

-0.11

0.39


三、 公司董事會、監事會、獨立董事對該事項的意見
1.董事會意見
   本次會計差錯更正符合《企業會計準則
28 -會計政策、會計估計變更和差
錯更正》及《公開發行證券的公司信息披露編報規則第
19 -財務信息的更正及相關披露》的有關規定,追溯調整過程合法合規, 董事會同意本次對前期會計差錯進行更正。
2.監事會意見
    公司對以前年度會計差錯的更正調整,依據充分,符合法律、法規、財務會

計制度的有關規定,真實反映了公司的財務狀況,監事會同意本次對前期會計差
錯進行更正。
3.獨立董事意見
    公司獨立董事對上述會計差錯更正事項進行認真審議,認為公司對以前年度
財務數據進行追溯調整符合會計制度和會計準則的相關規定,針對以前年度出現
的會計差錯進行的更正是恰當的,經調整后的會計報表公允地反映了報告期公司
財務狀況,獨立董事同意本次對前期會計差錯進行更正。
四、 致歉說明
    公司對
2016 年度財務報告進行會計差錯更正和追溯調整事項深感自責,并
向廣大投資者致以誠摯歉意。
    今后,公司董事、監事及高級管理人員將更加勤勉履職,公司將進一步加強
財務管理,完善內控制度,提高內部審計管理水平及相關人員專業素質,優化信
息披露管理制度,從而提高信息披露的準確性和真實性,杜絕此類現象再次發生,敬請廣大投資者見諒。
五、備查文件
(一)第三屆董事會第九次(臨時)會議決議
(二)第三屆監事會第七次(臨時)會議決議
(三)獨立董事關于相關事項的獨立意見


  特此公告!                                                      
                                             湖南爾康制藥股份有限公司
                                                         
                                             二〇一七年十一月二十二日
 

 

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